当前位置:首页>做账报税
增值税发票开错的补救措施
来自:蜂鸟会计 2017-09-19

  发票是企业中做账的其中一个依据。所以发票中间是不能出现问题的。但是有的时候我们就是越小心越出错,就是把发票开错了,这个时候我们怎么办呢?

  1、金额或是税务多开或是烧开的时候可以同时注销双方的账务。销货方可以重新的开具发票,销货方将发票联、抵扣联和记账联作废,并说明原因。

  2、金额少写,但是其中的一方已经账务处理了。销货方这时候要按照少开的金额。补填一张蓝字的专用发票并说明原因。

  3、金额多填写的情况,但是其中的一方已经进行财务处理了。

  (1)销货方做财务处理,但是购货方没有做财务处理。购货方做销货的处理,重新开具发票,重新填写日期并重新申报纳税。

  (2)如果双方都已经作为账务处理,我们可以根据多开的差额,向税务机关申请办理销货的手续,取得红字发票。

  4、如果票据中的内容填写的符合专用发票的规定。并不影响销售的金额或是税额的。无论双方是否已经做账务的处理都要重新换票,重新开具发票。

推荐文章
澳门真钱游戏